境外投资备案（ODI）资金使用计划证明模版（免费分享）
监管部门审查投资资金来源、对出境资金据实审批
在投资资金来源方面，监管部门要求境内投资方提供“证明投资资金来源真实合规的支持性文件”，且证明文件应当覆盖投资出境的资金总额。通常情况下，境内投资方向商务委和发改委提交其上一会计年度的审计报告及最新财报，以及银行开具的资信证明。
相对于红筹重组中的ODI项目，并购或增资境外运营企业的ODI项目在监管方面面临更大的挑战。因为一旦资金流出境外，监管部门的监管难度显著增加。因此，监管部门对这类项目更加关注交易投资资金的后续使用计划。在ODI备案申报阶段，监管部门要求境内企业提供资金出境的具体使用计划，以确保资金用于预期的境外运营企业经营活动。如果是新设境外子公司的项目，需要提供境外子公司关于租赁办公场地、雇佣员工、设备采购等已签署的协议，并整理汇总各个支出项目对应的资金需求，以便监管部门据实审批投资资金出境额度，实践中一般可以根据备案申请后未来一年的资金支出需求来申报额度，但不同的地区的审批口径不同。如果是并购已经存在的境外运营主体的项目，由于境内投资方与被投标的一般会签署股份认购协议等文件，监管部门会要求提供已签署的投资协议并根据投资金额来审批ODI额度。
结语
综上，笔者建议，企业如有开展境外投资活动的需求，可以事前关注ODI备案的相关合规重点，以避免增加合规时间成本和投资风险。
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