中国企业进行海外投资,主要需要取得三个主管部门的核准、备案或登记,包括国家发展和改革委员会或地方发展和改革委员会的核准或备案、商务部或地方商务部门的核准或备案、以及国家外 汇管理局地方分局(所在地银行直接办理,地方外管局通过银行实施间接监管)的外 汇登记程序。
境外投资备案申请注意事项:
一、发改委审核根据项目敏 感与否、投资金额大小不同,审核方式不同
1.敏 感项目指包括涉及敏 感国家和地区项目、涉及敏 感行业的项目;
2.敏 感国家和地区包括:(1)与我国未建交的国家和地区;(2)发生战争、内乱的国家和地区;(3)根据我国缔结或参加的国际条约、协定等,需要限制企业对其投资的国家和地区;(4)其他敏 感国家和地区。
3.敏 感行业包括:(1)武器装备的研制生产维修;(2)跨境水资源开发利用;(3)新闻传媒;(4)需要限制企业境外投资的行业:1)房地产2)酒店3)影城4)娱乐业5)体育俱乐部6)在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。
4.大额指中方投资额3亿美元及以上,审核标准较为严格,网上填报的系统会有不一样;
5.实际操作中,纯贸易型的企业和技术研发型企业,前者的投资额不宜过大,投资金额需提供具体使用明细,会细化到如租用场地面积、租金多大;购买设备,电脑多少台、桌椅板凳多少张等;
6.需提供股权架构图,股权架构复杂的,须要落实到每位股东占股比例及自然人股东;如有上市公司占股,须标明上市公司的实际负责人,并由其签名;
7.投资方公司新的年度的审计报告,净资产及利润要为正数,并且是高于投资额;
8.投资方公司及其架构中的实际控制人不能有违法及不良记录;
9.需提供主要客户合作协议扫描件。
10.会综合考虑客户审计报告的负债率。
二、商务部审核要求
1.这里的敏 感项目同上发改委定义一样;
2.对属于核准情形的境外投资,中 央企业向商务部提出申请,地方企业通过所在地省级商务主管部门向商务部提出申请;
3..对属于备案情形的境外投资,中 央企业报商务部备案;地方企业报所在地省级商务主管部门备案;
4.企业投资的境外企业开展境外再投资,在完成境外法律手续后,企业应当向商务主管部门报告;
5.填报信息海外公司的名称须跟证书一致,大小写都须保持一致;
6.前期情况说明中要对投资前景、资金的使用明细等列明清楚;
7.投资方公司董事会成员证书及身份证复印件加盖投资方公章(如没有董事会的额,提供股东会成员的证书及身份证复印件加盖投资方公章)。
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